Tavaszi nagytakarítás a családi vagyonban

Minden rendes háztartásban illik évente nagytakarítást végezni, amire általában a tavasz beköszönte előtt kerül sor.  Ennek során sor kerül ablaktisztításra, a szőnyegekre, meg ki lehet dobálni rengeteg felesleges dolgot.  Kicsit távolabbról nézve, a családi vagyoni ügyek is a háztartáshoz tartoznak, így ott is érdemes átnézni, mire van szükség, mit kell kidobni, szükség van-e felújításra, esetleg új dolgok beszerzésére.

Az első kérdés persze, hogy van-e végrendeletünk. A végrendelet fontosságának kihangsúlyozása egész biztosan meghaladja egy ilyen rövid eszmefuttatás terjedelmét, ám talán nem haszontalan röviden számba venni, miért is fontos és milyen praktikus következtetések adódnak ebből. 

Így nagyon fontos, hogy a papírok, a különböző vagyontárgyakra vonatkozó iratok rendben legyenek, legyenek letéve – ügyvédnél vagy közjegyzőnél – a bank- és értékpapír számlákra vonatkozó adatok, s persze legyen arra is utalás, hogy ezek hol vannak letéve.  Ezt a vagyonleltárt mindenképpen folyamatosan karban kell tartani vagy legalább évente egyszer felülvizsgálni.

Következhet a végrendelet. A végrendelet megalkotása nem csak azért fontos, mert abban rendelkezni lehet az öröklés rendjéről, hanem azért is, mert a végrendeletben végrendeleti végrehajtót is ki lehet jelölni, aki a haláleset és a hagyaték átadása közötti időben, illetve azt követően „menedzseli” a családi vagyont. A végrendeleti végrehajtó lehet családtag és lehet kívülálló, egy közeli barát, ügyvéd, tanácsadó, akiben az örökhagyó megbízik és akit a családtagok is elfogadnak. Megfelelő felhatalmazás birtokában, a végrendeleti végrehajtó gondoskodhat arról, hogy a családi cégekben a tulajdonosi joggyakorlás legalább a legalapvetőbb kérdésekben folyamatos legyen. 

A bizalmi vagyonkezelés rendszeres karbantartása is nagyon hasonló feladatokat jelent, hiszen a bizalmi vagyonkezelés akár élő végrendeletnek is tekinthető.

Amennyiben a családi vagyon már bizalmi vagyonkezelésben van, legalább a kedvezményezettekre vonatkozó rendelkezéseket mindenképpen célszerű évente felülvizsgálni.  A felülvizsgálat terjedelmét és természetét nagyban meg fogja határozni, hogy milyen vagyonkezelésről is van szó.

A legegyszerűbb és a magyar gyakorlatban a legelterjedtebb a saját családi vagyonkezelés, a család tulajdonában levő eseti vagyonkezelővel, ahol a vagyonrendelő határozza meg a kedvezményezetteket és azok juttatásait és irányítja a vagyonkezelést.  Ebben az esetben a vagyonrendelőnek lényegében teljesen szabad keze van a vagyonkezelés irányának és a kedvezményezettek jogosultságának meghatározásában.  Így az éves felülvizsgálat során leginkább arra kell figyelni, mi történik akkor, ha a vagyonkezelés tényleges irányítójával történik valami.  A legalapvetőbb követelmény, hogy az iratok rendben legyenek, a vagyonkezelési szerződés rendelkezzen az utódlásról, mind a vagyonrendelői státus, mind pedig a vagyonkezelő irányítása vonatkozásában. Így ez a feladat nem sokban különbözik egy szokványos vállalati havária terv követelményeitől. Mivel ezekben a családi vagyonkezelésekben lényegében a vagyonrendelő azt csinál, amit akar, nem az éves felülvizsgálat keretében, hanem inkább sokkal előbb be kell építeni azokat a hosszú távra, a vagyonrendelő kiesését követő időszakra vonatkozó szabályokat, amelyek meghatározzák a vagyonkezelés irányát, illetve a kedvezményezetteket és azok juttatásait.  

Engedélyes vagyonkezelő esetén célszerű évente felülvizsgálni a vagyonkezelés főbb feltételeit, kezdve a vagyonkezelésre vonatkozó irányelvektől, a vagyonkezelő jogkörének terjedelmén át, egészen a kedvezményezetteket érintő rendelkezésekig.  Ideális esetben a vagyonkezelés által megtermelt hozamok biztosítanak fedezetet a rendszeres kedvezményezetti juttatásokra.  Ezért a kedvezményezetti juttatások felülvizsgálata során tekintettel kell lenni arra, hogy a vagyon hozama elegendő-e a várt juttatásokra. Amennyiben nem, akkor vagy a hozamot kell növelni, például merészebb befektetési politikával, vagy a kedvezményezetti elvárásokat kell lejjebb csavarni.  Egy jól felkészült engedélyes vagyonkezelő erre odafigyel, ám célszerű ezt a házifeladatot a saját, családi vagyonkezelés esetén is rendszeresen elvégezni.

A végrendelet, illetve a vagyonkezelés felülvizsgálatával kapcsolatos feladatok együtt teljesítendők akkor, ha a bizalmi vagyonkezelést végrendelet hozza létre, vagy végrendelet juttat jelentős vagyont a már létező vagyonkezelés javára. 

Vagyontervezéshez, vagyonleltárhoz vagy a fenti feladatok bármelyikében további kérdése van írjon nekünk! https://www.apelso.hu/hu/kapcsolat 

dr Antall György András, alapító cégtárs