APELSO Blog

Év végi pénzügyi elemzés tippek – vállalkozóknak

Sokunknak ismerős lehet az a kapkodás december utolsó napjaiban, amikor „még gyorsan” próbálunk az év végi eredményeket befolyásoló döntéseket hozni.

Egy jó vezető ehelyett döntéseinek előkészítéséhez kialakult elemzési folyamatokkal rendelkezik. A teljesítmény méréséhez elengedhetetlen a könyvek és az adókalkulációk áttekintése, valamint a pénzügyi elemzés.

Sokan esnek abba a hibába, hogy a „számvitel és az adózás a könyvelőnek való” felkiáltással nem ismerkednek meg behatóbban cégük kimutatásaival, nem érzékelik a szemléletbeni különbséget a beszámoló egyes részei -a statikus mérleg, a dinamikus eredménykimutatás és a pénzügyi szemléletű cash flow- között, így aztán sem pontos képük nem lesz a vállalkozásról, sem tervezni nem tudnak igazán.

A tisztánlátáshoz legalább az alábbi elemzéseket érdemes év vége felé közeledve -de még jobb év közben folyamatosan- elvégeznünk:

Eredménykimutatás és mérleg elemzése: segít azonosítani az erősségeket és gyengeségeket, melyek a vállalkozás folytatására hathatnak
Cash flow elemzés: a vállalat likviditásáról ad képet, s melynek áttekintése általában minden piaci szereplő részére kritikus pont. Segíti a működés tervezését, kezdve a szükséges külső forrásoktól, a szerződéses feltételeink -fizetési határidő- alakításán át a zökkenőmentes működés biztosításáig.
Költségkontroll és hatékonyság elemzés: érdemes megvizsgálni a működési költségeket, és azonosítani az esetleges túlzott kiadásokat vagy további megtakarítási lehetőségeket
Év végére készülve különösen érdemes a vállalkozásban rejlő adókockázatok, adómegtakarítási lehetőségek feltárására és elemzésére is időt szánni

A fenti elemzések elvégzése adhat alapot a stratégiai tervezéshez és a jövő év előkészítéséhez. Az aktuális gazdasági környezet, piaci trendek és belső elemzések alapján alakíthatók ki a következő év céljai és tervei.

Ennek keretében érdemes az alábbi elemzési, tervezési folyamatokat elvégezni.

a.) Piaci és versenytárs elemzés. Frissítsük a piaci helyzetre, versenytársakra vonatkozó információkat, hogy pontos képet kapjunk a lehetőségekről és fenyegetésekről.
b.) SWOT elemzés. A vállalat erősségeinek, gyengeségeinek, lehetőségeinek és veszélyeinek áttekintése segíthet a reális és megvalósítható célok kitűzésében.
c.) Költségvetés tervezése. Ennek keretében a tárgy évi költségvetésben meghatározott célok és értékek teljesülését vessük össze először az év eddigi részének tény adataival, esetleg az előző év azonos időszakának adataival. Ez nagyban segíti a jövő évi tervezést.

d.) Projekt- illetve beruházási tervek. A fontosabb fejlesztési projektek tervezése, időzítése és finanszírozásuk meghatározása a jövő évi tervek talán legfontosabb
eleme, a vállalat fejlődésének záloga.
e.) Humán erőforrás tervezés és szervezetfejlesztés. Érdemes felülvizsgálni a munkaerő-állományt, megtervezni az esetleges toborzásokat, továbbképzéseket, vagy átszervezéseket, amelyek a hatékonyság növelését szolgálják. Gondolhatunk már az évvégi várható eredmények fényében a jövő évi javadalmazási rendszer megtervezésére, célprémium kitűzésekre is.
f.) Végül, de nem utolsó sorban érdemes foglalkoznunk a fizikai munkakörülményekkel, elsősorban a rendelkezésünkre álló informatikai rendszerek, technológia megfelelőségi vizsgálatával.