Korábbi cikkünkben áttekintettük általánosságban valamennyi vagyonkezelési struktúra (bizalmi vagyonkezelés, vagyonkezelő alapítvány) létrehozásának legtipikusabb céljait, és körüljártuk testreszabásuk előnyeit. Ássunk most mélyebbre, és nézzük meg közelebbről a bizalmi vagyonkezelést és egyes típusait. Mi jellemzi a családi, másnéven az eseti bizalmi vagyonkezelést, melyek a tipikus felhasználási területei és hogyan segíthet ez minket hosszú távon?
APELSO Blog
Családi bizalmi vagyonkezelés, mindent amit tudni akart de nem mert megkérdezni!
Minden, amit a családi bizalmi vagyonkezelésről tudni érdemes!
Mit jelent az, hogy "családi"?
Leegyszerűsítve, a vagyonkezelés létrehozása során vagyonrendelőként átadjuk a vagyonunkat vagy egy részét a vagyonkezelő részére, aki, azt az általunk meghatározott kedvezményezettek érdekében és módon kezeli. Hogy pontosan miként, azt az általunk és a vagyonkezelő által megkötött szerződésben tudjuk meghatározni. Attól függően, hogy kit teszünk meg vagyonkezelőnek, megkülönböztetünk családi, másnéven eseti bizalmi vagyonkezelést és professzionális, másnéven üzletszerű vagyonkezelést.
Családi bizalmi vagyonkezelés esetén a vagyonkezelő lehet magánszemély vagy az általunk alapított gazdasági társaság, azonban mindkettejükkel szemben érvényesül egy lényeges korlátozás: a családi jellegnek megfelelően ez a vagyonkezelő kizárólag egyetlen bizalmi vagyonkezelési szerződést köthet és kizárólag az e szerződés alapján rábízott vagyont kezelheti.
Ebből és más összeférhetetlenségi szabályokból következik a családi vagyonkezelés legnagyobb korlátja: egy családban csak egy eseti bizalmi vagyonkezelés lehet. Még akkor is, ha a családtagok nem is tartják egymással a kapcsolatot.
Ennek a korlátozásnak az az oka, hogy a családi vagyonkezelőnek sokkal egyszerűbb feltételeknek kell megfelelnie, mint a professzionális vagyonkezelőnek. A megkötött szerződést a Magyar Nemzeti Bankhoz (MNB) be kell nyújtani, aki 60 napos ügyintézési határidőben azt vizsgálja meg, hogy a családi bizalmi vagyonkezelés nem irányul-e professzionális bizalmi vagyonkezelés végzésére.
Ha a szerződés megfelel a kritériumoknak, az MNB egy úgynevezett bejelentési bizonyítványt állít ki a családi bizalmi vagyonkezelésről. A bejelentési bizonyítvány birtokában lehet a bizalmi vagyonkezelés részére adószámot igényelni, és a vagyonrendelt társasági részesedésekkel, ingatlanokkal kapcsolatos változásokat a cég- és az ingatlan-nyilvántartásban átvezetni. Aki családi vagyonkezelés mellett dönt, készülnie kell, hogy a folyamatok közül (vagyonkezelő alapítása, vagyontárgyak értékelése, vagyonkezelési szerződés megkötése, MNB eljárás, cégeljárás, ingatlan-nyilvántartási eljárás) keveset lehet egymással párhuzamosan intézni, így az átfutási idő akár több hónapot is igénybe vehet. Aki gyorsabban szeretné a vagyonkezelését felállítani, annak a professzionális bizalmi vagyonkezelés lesz a járható út, melyről a következő blog cikkünkben írunk részletesen.
Bízzál és ellenőrizz!
Már a szerződés nevéből is láthatjuk, hogy rendkívüli bizalom jár a vagyonkezelőnek, hiszen akár egy élet munkájáért is felelhet. Jogosan merülhet fel bennünk, hogy a bizalmi vagyonkezelés előnyeinek kiaknázása mellett olyan magas szintű kontrollt tartsunk fent, amilyet csak lehetséges. A családi bizalmi vagyonkezelés egyik nagy előnye, hogy a vagyonrendelő tevőlegesen is részt vehet a vagyonkezelési tevékenységben, így nem csak ellenőrzési és felügyeleti jogok illetik meg - de mint a vagyonkezelő tagja és vezető tisztségviselője - a tulajdonosi jogokat sem kell kiengednie a kezei kezül. Hátránya viszont e vagyonkezelési formának, hogy a vagyonrendelő halála esetére nemcsak az ő, hanem jellemzően a vagyonkezelő pótlásáról is gondoskodni kell.
Nem szabad arról sem elfeledkezni, hogy a vagyonkezelési feladatok jelentős adminisztratív többletterhekkel is járnak, melyek elmulasztása komoly következményekkel (pl. bírság, adóelőny elmaradása) járhatnak. Saját szervezetet e feladatokra ritkán érdemes kiépíteni, célszerű ezért a vagyonkezelői tevékenységhez professzionális támogatást is igénybe venni, például a compliance/adminisztráció vagy akár a vagyonkezelés terén.
Alkalmas családtag
A családi bizalmi vagyonkezelés csak akkor működőképes, ha a családban van a vagyon kezelésére alkalmas, felkészült, valamennyi családtag bizalmát élvező személy, aki vállalja is a vagyon kezelésével járó feladatok ellátását.
Rendezett családi viszonyok
Ha a családon belüli viszonyok rendezettek, a résztvevők között fennáll a kölcsönös bizalom, akkor a vagyonkezelés kívülálló, független vagyonkezelő bevonása nélkül is ellátható. Amennyiben a vagyonkezelő működésébe akár tagként, akár vezető tisztségviselőként a további családtagok (kedvezményezettek) is be vannak vonva, a vagyonkezelés családi jellege még inkább előtérbe kerül, így a szándék- és érdekközösség hozzájárul a családi vagyonkezelés fenntartóhatóságához.
Konfliktusok természetesen minden család esetében lesznek előbb-utóbb. Erre az esetre megfontolható ún. protektor nevezése vagy akár hivatásos vagyonkezelő bevonása.
Rugalmasság
A családi bizalmi vagyonkezelésben - ha családtagok között konfliktusmentes a kapcsolat - a döntések meghozatala és végrehajtása dinamikusabb, mivel jellemzően minden „házon belül” történik, így nincs szükség harmadik felekkel történő egyeztetésére.
Ez az előny azonban addig áll fent, amíg a családi harmónia is. Egy váratlan helyzet, akár betegség, akár családi konfliktus esetén a vagyonkezelő könnyen döntésképtelenné válhat ezzel megbénítva a struktúra működését.
Ingyenes vagyonkezelés, szerződési szabadság
A családi bizalmi vagyonkezelés igény szerint ingyenesen is ellátható, bár a vagyonkezelő személyes működésével kapcsolatos költségek (pl. könyvelés, bankszámla, adminisztráció díja) forrását ez esetben is biztosítani kell. Ezen felül a családi vagyonkezelő számára a szerződési szabadság elvei mentén szabadon lehet kialakítani a vagyonkezelés irányát, korlátait.
Fentieket összefoglalva, a családi bizalmi vagyonkezelés tehát egy összetartó, harmonikus család esetében hatékony, költségkímélő és rugalmas vagyonmegőrzési eszköz lehet, melynek létrehozása és menedzselése azonban idő- és kompetenciaigényes.
Ha működésének feltételei a család részéről adottak, és a jogszabályi megfelelés, valamint az adminisztrációs támogatás biztosítva van, megfelelő keretet kínál a családi vagyon hosszútávú megőrzésére és gyarapításra. Minden más esetben viszont célszerű professzionális vagyonkezelő szolgáltatásait igénybe venni.
dr. Schlägl Dániel - Ügyvéd