APELSO Trust
  • KEZDŐLAP
  • Rólunk
  • SZOLGÁLTATÁSAINK
  • Hírek
  • Mecenatúra
  • Karrier
  • Dokumentumok
  • Kapcsolat
  • Menu Menu
  • LinkedIn
  • Facebook

„Múlt és jövő, családi vállalkozások a vállalatvezetők új generációjának nézőpontjából” – beszélgetés az UIA 14. Éves Üzleti Jogi Fórumán

2023.06.15./in Hírek, Vagyontervezés/by apelso

A Fórum fő vezérfonala a családi vállalkozásokra jellemző specifikus vagyontervezési, családjogi, szellemi tulajdonjogi, vállalat irányítási és vitarendezési kérdések vizsgálata és megvitatása volt.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/06/istockphoto-171379228-612x612-1.jpg 410 612 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-06-15 19:01:142023-06-15 19:50:02„Múlt és jövő, családi vállalkozások a vállalatvezetők új generációjának nézőpontjából” – beszélgetés az UIA 14. Éves Üzleti Jogi Fórumán

Néhány gondolat a kamatjövedelmekről és a szocho fizetési kötelezettségről

2023.06.02./in Adózás, Befektetések, Egyéb kategória/by apelso

A szabályozásra tekintettel a jövőben a megtakarításokból származó kamatjövedelem után már nemcsak a 15%-os személyi jövedelemadó, hanem már a 13%-os szocho is terhelni fogja a magánszemélyek várható jövedelmét. Erre tekintettel a kamatjövedelemből származó bevétel esetében jelentős 28%-os közteherrel kell számolnunk.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/06/savings-gb2304a76d_1280.jpg 853 1280 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-06-02 20:31:222023-06-15 19:42:02Néhány gondolat a kamatjövedelmekről és a szocho fizetési kötelezettségről

Újdonságok a transzferár-szabályozásban

2023.05.05./in Adózás, Vagyontervezés/by apelso

A transzferár-szabályozást tartalmazó rendelet (A szokásos piaci ár meghatározásával összefüggő nyilvántartási kötelezettségről szóló 32/2017. (X.18.) NGM) módosítása szerint jelentős bírságtétel emelkedés mellett (2 MFt-ról 5 MFt/ügylet), a korábbinál jóval szorosabb ellenőrzés várható a NAV részéről. Ez utóbbit megkönnyítendő, a társasági adóbevallás részeként a transzferár dokumentáció szinte minden lényeges tartalmi eleméről információt kell majd szolgáltatni, első alkalommal a 2022-es évről szóló társasági adóbevallásban. Ezzel gyakorlatilag rákényszerítik a vállalkozásokat, hogy mérlegkészítést megelőzően készítsék el a szokásos piaci árat alátámasztó dokumentációikat, különben nem tudják határidőben benyújtani az adóbevallásukat.

Ugyanakkor emelkedik az értékhatár, ami felett belép a transzferár-dokumentáció készítési kötelezettség 50M Ft-ról 100 MFt-ra, így várhatóan a transzferár-dokumentációk darabszáma csökkenni fog. Ennek némileg ellentmond, hogy az egy darab transzferár-fődokumentum mellett a helyi dokumentumok száma növekedhet, mivel minden ügyletről külön helyi (ügyleti) dokumentációt kell összeállítani. Így a bírság sokszorozódhat, pl. egy fő- és két helyi ügyleti dokumentum hiánya már 15 Mft-t „ér”.

A transzferár-dokumentáció készítési értékhatár vizsgálatánál az egymással összevonható szerződéseket továbbra is összevontan kell figyelembe venni.

Fontos kiemelni, hogy az az alapszabály, miszerint a kapcsolt vállalkozások minden egymás közötti ügyletét piaci áron kell bonyolítani – vagy ennek hiányában a társasági adó alapját kell korrigálni-, nem változott! A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy az ügyletek piaci értékét értékhatártól függetlenül minden esetben alá kell támasztani -sokszor drágán beszerezhető adatbázis kutatásokkal-, „legfeljebb” a transzferár-dokumentáció összeállítása alól mentesülünk.

Az alábbi információkat kell majd a társasági adó bevallásunkban feltüntetni:

  1. kapcsolt ügylet megnevezése a törvényben meghatározott tevékenységek kiválasztásával
  2. az ügyletre leginkább jellemző ágazati besorolás (TEÁOR’08 szerint)
  3. kapcsolt vállalkozás megnevezése, adószáma (vagy más azonosító adata), valamint a külföldi kapcsolt fél illetőségének az állama
  4. nettó ügyletérték kapcsolt partnerenként
  5. adóalap korrekció mértéke kapcsolt partnerenként
  6. alkalmazott transzferár-megállapítási módszer
  7. ügylettel kapcsolatos mutatók (jövedelmezőség, kamat, jogdíj mérték, %-os mutatók)
  8. tesztelt fél által alkalmazott beszámoló típusa (magyar, IFRS, egyéb)
  9. tanulmány vagy más módon meghatározott szokásos piaci ár vagy ártartomány
  10. vizsgált ügyletben alkalmazott ár (amennyiben kiigazítás is történt, akkor a végső ár).

Fentieknek az adózó kizárólag akkor tud eleget tenni, ha a helyi transzferár-dokumentumok már rendelkezésére állnak.

https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/05/tax-g47e6fee10_1920.jpg 1280 1920 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-05-05 11:10:112023-06-02 20:37:32Újdonságok a transzferár-szabályozásban

Emelés vagy szünet, avagy mi a meghatározóbb jelenleg: az infláció vagy a banki stressz?

2023.03.21./in Befektetések, Egyéb kategória, Hírek, Vagyontervezés/by apelso

A befektetők az elmúlt két év során többször kezdték már el árazni, hogy a kamatemelési ciklus a végéhez közeledik. A magas inflációs környezet azonban megváltoztatta a Fed hozzáállását: korábban gazdasági gyengélkedés jeleire és pénzügyi stabilitásban tapasztalható stresszre gyorsan, monetáris kondíciók lazításával reagált. A Credit Suisse várható megmentése ellenére továbbra is izgalmas napok elé nézünk. A piaci szereplők feszülten várják, hogy mit lép a Fed az elmúlt hét felgyorsult eseményei után.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/03/top-view-of-directional-arrows-showing-left-and-ri-2022-12-16-19-44-07-utc.jpg 1281 1920 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-03-21 16:58:532023-03-21 19:20:21Emelés vagy szünet, avagy mi a meghatározóbb jelenleg: az infláció vagy a banki stressz?

Hogy mentsük meg a vagyonunkat bankválság idején?

2023.03.21./in Hírek, Vagyontervezés, Wealth management/by apelso

Pár hete bankcsődök és csődöt elkerülendő bankfelvásárlások tartják izgalomban a világot. Nem periférikus országok furcsa ügyletekbe keveredő pénzügyi intézményei kerültek bajba, hanem a legerősebb nemzetgazdaság, az Egyesült Államok és az európai pénzügyi citadella, Svájc fontos bankja kényszerültek térdre. De mit jelent a pénzügyi rendszer instabilitása a megtakarításaink biztonsága számára?

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/03/financial_planing.jpg 1149 1920 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-03-21 09:55:162023-03-21 09:59:21Hogy mentsük meg a vagyonunkat bankválság idején?

Generációváltás és utódlástervezés

2023.03.16./in Family office, Hírek, Öröklés, Vagyontervezés, Wealth management/by apelso

Egy korábbi cikkben arról elmélkedtem, mit is jelent a vagyonkezelés, azon belül is a teljes körű vagyonkezelés, a Full Service Wealth Management. Az igazán nagy vagyonok – ideális esetben – több nemzedéken keresztül gyarapodnak, így gondoskodni kell a zökkenőmentes nemzedékváltásról.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/03/family-spending-time-together-and-feeling-happy-2021-12-09-15-30-49-utc-1.jpg 1333 2000 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-03-16 06:07:372023-03-16 06:12:08Generációváltás és utódlástervezés

Öt kulcskérdés a befektetőknek 2023-ban

2023.03.01./in Befektetések, Egyéb kategória, Hírek, Vagyontervezés/by apelso

A tavalyi év nehézkes volt a részvény-, és kötvény befektetők szempontjából. A tipikus 60/40-es portfóliók historikusan is az egyik legrosszabb teljesítményt érték el. Néhány fő makró és piaci trendre érdemes lehet odafigyelni az elkövetkezendő időszakban. Úgy gondoljuk, hogy ezek kulcsfontosságú szerepet játszhatnak a tőkepiacok alakulásában.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/03/conceptual-image-of-brainstorming-and-idea-2022-01-28-11-01-41-utc-scaled.jpg 1703 2560 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-03-01 05:20:292023-03-03 06:09:24Öt kulcskérdés a befektetőknek 2023-ban

Hiába késztetnek kereskedésre a trading platformok, ne a „családi ezüstöt” tegyük fel a napi kereskedés során

2023.02.14./in Befektetések, Hírek, Vagyontervezés, Wealth management/by apelso

A modern kereskedési felületek elmossák a határt befektető és spekuláns között azzal, hogy folyamatos kereskedésre ösztönöznek. Vagyonunk megőrzése és gyarapítása azonban tervezést, megfontolt befektetői magatartást és szakértelmet igényel, amiben kiváló partner lehet egy wealth management szakértő.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/dr_Illes_Istvan_portre_ii-scaled.jpeg 1714 2560 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-02-14 08:43:542023-02-15 13:19:24Hiába késztetnek kereskedésre a trading platformok, ne a „családi ezüstöt” tegyük fel a napi kereskedés során

„Wealth Management” – „Asset Management” – „Family Office” – „Trust”. Egy kis fogalomtisztázás.

2023.02.03./in Befektetések, Egyéb kategória, Family office, Hírek, Öröklés, Vagyontervezés, Wealth management/by apelso

Rokonaim, barátaim és üzletfeleink gyakran teszik fel a kérdést, pontosan mit is csinálunk. Most akkor ti vagyonkezelők vagy bizalmi vagyonkezelők vagytok; miben más az, mint az, amit a brókerek csinálnak? Mi az a family office és miért használtok annyi angol szót?

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/AGY_portre_ii-scaled.jpeg 1874 2560 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-02-03 09:00:542023-02-03 11:46:05„Wealth Management” – „Asset Management” – „Family Office” – „Trust”. Egy kis fogalomtisztázás.

2022 a „leg”-ek éve

2023.01.26./in Befektetések, Hírek, Vagyontervezés, Wealth management/by apelso

2022 nehéz év volt mindannyiunknak, vagyonosoknak, wealth managereknek egyaránt. Vagyona ugyanis mindenkinek van, sőt, általában összetettebb, mint gondolnánk. Aki tehát a pénzével vagy az ingatlanával gazdálkodott (benne lakott), szembesült 2022 nehézségeivel, vagyonporlasztó hatásával. Nézzük meg most ezek közül a szembeötlőbb „leg”-eket, amelyek kinek jobban, kinek kevésbé, de meghatározták az éves teljesítményét.

Tovább
https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2023/01/Illes_I.jpg 1400 2100 apelso https://apelsotrust.com/wp-content/uploads/2022/10/apelsologouj.png apelso2023-01-26 04:23:062023-02-03 11:45:372022 a „leg”-ek éve
Oldal 1 tól 212

Keresés a blogban

Post tags

bizalmi vagyonkezelés Családi vllakozás családi vállalkozás family office Generáció generációváltás kamatjövedelem kedvezményezetti kifizetés szocho UIA vagyon gyarapítás vagyontervezés vagyonvédelem Wealth management

KATEGÓRIÁK

  • Hírek
  • Befektetések
  • Family office
  • Öröklés
  • Vagyontervezés
  • Wealth management

FULL SERVICE WEALTH MANAGEMENT

Lépjen kapcsolatba velünk!

APELSO TRUST Bizalmi Vagyonkezelő Zrt.

1037 Budapest, Montevideo u. 5.

Email:

Cégjegyzékszám: 01-10-049569

Adószám: 26172394-2-42

MNB nyilvántartási szám: H-EN-III-76/2018

© Copyright 2022 | Apelso Trust | All right reserved.

Scroll to top

Weboldalunk működtetése során a felhasználói élmény növeléséhez, illetve a jobb kiszolgálás érdekében oldalunk “cookie”-kat használ.

ElfogadElutasítTovábbi információ

Cookie and Privacy Settings



How we use cookies

We may request cookies to be set on your device. We use cookies to let us know when you visit our websites, how you interact with us, to enrich your user experience, and to customize your relationship with our website.

Click on the different category headings to find out more. You can also change some of your preferences. Note that blocking some types of cookies may impact your experience on our websites and the services we are able to offer.

Essential Website Cookies

These cookies are strictly necessary to provide you with services available through our website and to use some of its features.

Because these cookies are strictly necessary to deliver the website, refusing them will have impact how our site functions. You always can block or delete cookies by changing your browser settings and force blocking all cookies on this website. But this will always prompt you to accept/refuse cookies when revisiting our site.

We fully respect if you want to refuse cookies but to avoid asking you again and again kindly allow us to store a cookie for that. You are free to opt out any time or opt in for other cookies to get a better experience. If you refuse cookies we will remove all set cookies in our domain.

We provide you with a list of stored cookies on your computer in our domain so you can check what we stored. Due to security reasons we are not able to show or modify cookies from other domains. You can check these in your browser security settings.

Other external services

We also use different external services like Google Webfonts, Google Maps, and external Video providers. Since these providers may collect personal data like your IP address we allow you to block them here. Please be aware that this might heavily reduce the functionality and appearance of our site. Changes will take effect once you reload the page.

Google Webfont Settings:

Google Map Settings:

Google reCaptcha Settings:

Vimeo and Youtube video embeds:

Privacy Policy

You can read about our cookies and privacy settings in detail on our Privacy Policy Page.

Adatkezelési tájékoztató
Accept settingsHide notification only